去年，山東省保險業(yè)快速發(fā)展，各項(xiàng)指標(biāo)持續(xù)向好。全省財(cái)產(chǎn)險公司綜合費(fèi)用率降至29.12%，低于全國平均4.45個百分點(diǎn)；應(yīng)收保費(fèi)率降至2%，低于全國平均1.7個百分點(diǎn)。然而 ，經(jīng)濟(jì)導(dǎo)報記者了解到，中國人保財(cái)險山東省分公司（下稱“山東人保”）今年以來的應(yīng)收保費(fèi)率卻居高不下，甚至接近5%的高位。

導(dǎo)報記者獲得的一份內(nèi)部資料顯示，截止到4月10日，山東人保應(yīng)收保費(fèi)余額為4.24億元，其中，本年度新增1.19億元，而同期相對應(yīng)的山東人保的規(guī)模保費(fèi)收入為25.43億元，應(yīng)收保費(fèi)率高達(dá)4.68%。而中國人保財(cái)險去年末全系統(tǒng)的應(yīng)收保費(fèi)率也只有3.5%。山東人保4.68%的應(yīng)收保費(fèi)率不僅遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過全省財(cái)險業(yè)的平均水平，也超過了其全系統(tǒng)的平均水平，這是為什么？

應(yīng)收保費(fèi)余額4.24億元

導(dǎo)報記者獲悉，應(yīng)收保費(fèi)指的是保險公司按照合同約定應(yīng)向投保人收取但尚未收到的保費(fèi)收入，也即保險公司已出具保險合同而沒有收到的那部分保費(fèi)。導(dǎo)報記者獲得的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，截止到4月10日，山東人保16個市（不含青島）中，應(yīng)收保費(fèi)率超過6%的就有7個之多，兩個市甚至逼近10%。

導(dǎo)報記者注意到，從2007年開始，保險監(jiān)管系統(tǒng)就多次下文治理應(yīng)收保費(fèi)，并連續(xù)出臺了車險和非車險業(yè)務(wù)的“見費(fèi)出單”監(jiān)管細(xì)則。經(jīng)過不斷努力，去年底全國財(cái)產(chǎn)險行業(yè)應(yīng)收保費(fèi)率終于降至3.7%的歷史低位。

省城一家大型財(cái)產(chǎn)險公司高管告訴導(dǎo)報記者，出現(xiàn)6%的應(yīng)收保費(fèi)率極不正常，一般來說，山東保險市場應(yīng)收保費(fèi)率不會超過4%，去年全國財(cái)產(chǎn)險行業(yè)的平均水平僅為3.7%。應(yīng)收保費(fèi)率過高，會使得壞賬準(zhǔn)備金提取額也相應(yīng)增加，繼而影響到承保利潤。

截止到4月10日，山東人保應(yīng)收保費(fèi)余額為4.24億元，其中，本年度新增1.19億元。知情人士告訴導(dǎo)報記者，去年以前其應(yīng)收保費(fèi)余額為2.87億元，這部分應(yīng)收保費(fèi)基本是死賬，已在系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫里掛賬多年，基本回收無望。

導(dǎo)報記者查閱了中國人保財(cái)險4月份發(fā)布的2010年報，“2010年是本公司改制上市以來經(jīng)營業(yè)績最好的一年，本公司整體盈利和承保盈利均創(chuàng)上市以來最好水平，首度實(shí)現(xiàn)機(jī)動車輛險承保盈利。”年報如此描述該公司去年的經(jīng)營情況，去年承保利潤為27.27億元，綜合成本率97.8%，同比下降4.4個百分點(diǎn)，徹底扭轉(zhuǎn)了近年來承保虧損局面；去年底應(yīng)收保費(fèi)余額同比下降6.27億元，應(yīng)收保費(fèi)率為3.5%，同比下降1.5個百分點(diǎn)。

為什么山東人保今年前4個月的應(yīng)收保費(fèi)率遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過山東省財(cái)產(chǎn)險行業(yè)的平均水平？比中國人保財(cái)險去年末全系統(tǒng)的平均水平還高出1.18個百分點(diǎn)？山東人保2.87億元的應(yīng)收保費(fèi)又是如何產(chǎn)生的？該筆錢又被作何用途？疑問太多。導(dǎo)報記者16日將上述情況反映到山東人保，但截至發(fā)稿未收到任何形式的回復(fù)。

“見費(fèi)出單”防保費(fèi)挪用

去年山東省保險業(yè)實(shí)現(xiàn)保費(fèi)收入突破千億元的重大跨越，與此同時，我省財(cái)產(chǎn)險行業(yè)應(yīng)收保費(fèi)率也降至2%，低于全國平均1.7個百分點(diǎn)。應(yīng)收保費(fèi)率的降低，得益于“見費(fèi)出單”這一舉措。

自2008年12月1日起，山東保監(jiān)局要求轄內(nèi)所有從事機(jī)動車輛保險業(yè)務(wù)的保險機(jī)構(gòu)必須實(shí)現(xiàn)“見費(fèi)出單”，并明確要求不能實(shí)現(xiàn)“見費(fèi)出單”的保險機(jī)構(gòu)，必須自動停止辦理機(jī)動車險承保業(yè)務(wù)。所謂“見費(fèi)出單”，是指保險公司財(cái)務(wù)系統(tǒng)或核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)根據(jù)全額保費(fèi)入賬收費(fèi)信息，實(shí)時確認(rèn)并自動生成惟一有效指令后，業(yè)務(wù)系統(tǒng)方可生成有效保單并打印正式保單。

時隔一年，2009年11月1日，山東財(cái)產(chǎn)險行業(yè)又正式開始實(shí)施非車險業(yè)務(wù)“見費(fèi)出單”，山東保監(jiān)局要求短期意外傷害保險、貨運(yùn)險和財(cái)政補(bǔ)貼業(yè)務(wù)以外的非車險業(yè)務(wù)都要實(shí)施“見費(fèi)出單”。并且，對于被保險人或投保人為單位、單筆保費(fèi)大于1000元以上的業(yè)務(wù)，必須采取轉(zhuǎn)賬支票、網(wǎng)上銀行、銀行匯兌等轉(zhuǎn)賬方式收費(fèi)，不得采取現(xiàn)金（含現(xiàn)金支票）及POS機(jī)劃卡收費(fèi)方式收費(fèi)。

導(dǎo)報記者獲悉，“見費(fèi)出單”實(shí)施前，山東人保2008年就曾“針對機(jī)動車應(yīng)收保費(fèi)余額出現(xiàn)較大幅度增長的情況，決定對各分支機(jī)構(gòu)機(jī)動車應(yīng)收保費(fèi)率實(shí)行強(qiáng)制管控”，并將該年度的新增機(jī)動車應(yīng)收保費(fèi)率控制目標(biāo)確定為5%。

“山東省實(shí)行‘見費(fèi)出單’后，各家保險公司的應(yīng)收保費(fèi)額度都出現(xiàn)了大幅下降，目前只在非車險業(yè)務(wù)的部分分期付款業(yè)務(wù)中存在著小部分應(yīng)收保費(fèi)，像山東人保這么大規(guī)模的應(yīng)收保費(fèi)是不多見的。”業(yè)內(nèi)人士告訴導(dǎo)報記者。該人士表示，利用“應(yīng)收保費(fèi)”科目進(jìn)行違規(guī)操作，是一些保險公司常用的手段，監(jiān)管系統(tǒng)也不斷查出有保險機(jī)構(gòu)通過少收保費(fèi)、掛應(yīng)收保費(fèi)的方式，違規(guī)挪用保險資金。