紅商網(wǎng)訊：引言
近日，《紐約時報》以長篇調(diào)查報道揭發(fā)沃爾瑪墨西哥分公司高層曾多年向當?shù)毓賳T行賄以增加市場占有率，引起美國輿論一片嘩然。由此，美國《反海外腐敗法》走入人們視野。這部法律頒布于1977年，是世界上第一部禁止個人或公司進行海外行賄的國家法律。沃爾瑪有可能因觸犯該法遭起訴，面臨巨額罰款，相關人員可能被判刑。
然而，沃爾瑪丑聞曝出正當美國國內(nèi)爭議《反海外腐敗法》改革之際，其中的焦點之一就是，如果一家違法公司先前已有卓有成效的反腐自檢項目，是否可免于被訴。沃爾瑪去年底主動向美國證券交易委員會交代內(nèi)部調(diào)查情況，能否讓其擺脫起訴?《反海外腐敗法》改革又有何變數(shù)?
追溯期雖過仍可處罰
墨西哥是沃爾瑪在美國本土之外的第一大市場，全世界每5家沃爾瑪就有1家開在墨西哥。根據(jù)《紐約時報》最近的一篇調(diào)查報道，從上世紀90年代開始到2006年，沃爾瑪墨西哥分公司高層為增加市場占有率多次向墨西哥官員行賄。直到2005年，一名墨西哥分公司前高層才向公司律師透露，“幾乎每在這個國家開一家店，該公司都靠行賄獲得許可。”
據(jù)報道，沃爾瑪總部派人到墨西哥調(diào)查后，數(shù)天內(nèi)就發(fā)現(xiàn)數(shù)百筆可疑支出的單據(jù)，總額高達2400多萬美元。據(jù)稱，沃爾瑪墨西哥公司的行賄對象包括市長、市議員、不知名的城市規(guī)劃人員和發(fā)布許可證的低級別官員。這家公司巧妙掩蓋賄賂支出，向美國總部匯報的時候這些支出被作為“法律費用”。
《紐約時報》獲悉，沃爾瑪總部2005年之后便開始調(diào)查墨西哥分公司的問題，但是在內(nèi)部調(diào)查的同時，沒有任何分公司高層被懲罰，其中一名主導行賄的高管2008年還升任總公司副總裁。根據(jù)《紐約時報》獲得的沃爾瑪內(nèi)部調(diào)查資料，沃爾瑪高層當年因為考慮到墨西哥公司的重要性，擔憂公司股價下跌，而且已經(jīng)面臨勞工問題方面的輿論壓力，不希望丑聞對公司造成災難性打擊。
沃爾瑪?shù)男袨樯嫦舆`反美國《反海外腐敗法》，該法將美國公司及其海外分公司向外國官員行賄定為刑事犯罪。美國《反海外腐敗法》規(guī)定的追溯期為5年，即執(zhí)法部門必須在違法行為完成5年之內(nèi)提出正式指控，《紐約時報》所報道的沃爾瑪行賄問題發(fā)生在2006年之前，現(xiàn)今已過追溯期。
但是有分析指出，美國司法部可以要求延長3年以收集海外證據(jù)，而且根據(jù)美國法律，如果沃爾瑪案情涉及共同犯罪并涉嫌掩藏證據(jù)等，檢方可不受5年追溯期所限。據(jù)分析，從《反海外腐敗法》以往的執(zhí)法情況來看，檢方經(jīng)常提出共同犯罪指控。
如果沃爾瑪被裁定共同犯罪，相關人員將面臨最高5年的刑期，以及25萬美元或兩倍于涉案金額的罰款，取其數(shù)額高者。該處罰與《反海外腐敗法》相同。
《紐約時報》報道發(fā)表后，沃爾瑪發(fā)布了一份公開聲明，稱：“我們嚴肅遵守美國《反海外腐敗法》，在我們運營的每個國家都致力于開展強有力而有效的全球反腐敗項目。我們不會容忍發(fā)生在公司任何地點、任何層面的違反《反海外腐敗法》行為。”
近五年執(zhí)法力度加強
《反海外腐敗法》1977年在卡特政府時頒布，該法案禁止個人或公司以賄賂外國官員的方式獲得商業(yè)合同或影響官方?jīng)Q定，違者將被罰以巨款或判刑。美國是世界上首個立法監(jiān)管公司海外腐敗行為的國家。
水門事件爆發(fā)后的一場國會聽證會上，一些公司代表承認曾在尼克松第二次競選總統(tǒng)時向其私下塞錢，時任證券交易委員會主席斯坦利·斯珀爾金決定擴大調(diào)查范圍，發(fā)現(xiàn)美國公司在賬本上動手腳，向競選政治家和外國官員行賄的情況大量存在，涉及數(shù)額巨大。當時有400多家公司最終承認海外行賄金額高達總計3億美元。
在此之前，丑聞已經(jīng)出現(xiàn)。美國聯(lián)邦政府1971年曾向飛機制造商洛克希德公司貸款2.5億美元，使這家公司免于破產(chǎn)，但是后來監(jiān)管者發(fā)現(xiàn)洛克希德卻在日本和歐洲向當?shù)卣賳T行賄，以獲得官方合同。
立法制約公司海外腐敗行為在當時的冷戰(zhàn)背景下，被認為是維護資本主義國家形象的當務之急。當時的美國國務院高官喬治·鮑爾1976年在國會聽證會上說：“如果我們的公司向賄賂和回扣低腰，它們就會讓支持共產(chǎn)主義的第三世界國家恥笑，說資本主義本質(zhì)上是腐敗的。”
盡管如此，在《反海外腐敗法》出臺后的20多年間，執(zhí)法案例并不多，倒是認為此法導致美國在腐敗比較嚴重的國家投資減少的觀點一直存在。然而，過去的十年間，尤其是近五年，相關執(zhí)法案例數(shù)量和罰款金額都出現(xiàn)顯著增長(見表格)。
據(jù)《大西洋月刊》分析，出現(xiàn)增長的原因很難說，不過小布什時代2002年國會通過一項加強公司審計監(jiān)管的法案，讓公司做假賬難度提高可能是一個原因。
《反海外腐敗法》的執(zhí)法對象實際上不僅包括美國公司，在美國交易所上市的外國公司以及美國銀行受理過的腐敗交易都受其管轄。據(jù)報道，大多數(shù)受到指控的公司為避免與政府當庭對峙，并保護高層遭到指控，選擇與檢方訂立暫緩起訴協(xié)議，進行內(nèi)部整改。
2008年，德國西門子公司及其幾家分公司被控違反《反海外腐敗法》關于反腐敗和賬目管理等方面的規(guī)定，最終西門子向美國司法部和證券交易委員會分別上交4500萬美元和3500萬美元罰款，這是《反海外腐敗法》執(zhí)法歷史上迄今最大的一樁案件。
但是，《反海外腐敗法》對于公司犯罪的案件，處罰公司遠遠多于處罰個人，尤其是對于大公司。西門子案以外，英國航空航天系統(tǒng)公司(BAE)2009年在美國被控違反《反海外腐敗法》，罰款4000萬美元，美國戴姆勒公司2010年被罰1850萬美元，這兩家公司還沒有員工被訴。這點從2010年開始引來美國一些媒體和議員的質(zhì)疑。
去年12月，美國司法部正式指控西門子阿根廷分公司8名涉案人違反《反海外腐敗法》并涉嫌洗錢和匯款詐騙等。他們被控在從1994年開始的10年內(nèi)賄賂多名阿根廷政府官員，以贏得一項制造身份證的數(shù)億美元合同，在合同執(zhí)行和被迫中止后又繼續(xù)行賄。但是指控提出至今，這8人仍未到美國出庭。
這次曝光的沃爾瑪墨西哥行賄事件在美國被認為是最為惡性的美國公司海外行賄事件之一，但巧合的是，此事的曝出也正值美國國內(nèi)改革《反海外腐敗法》辯論正酣之際。
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