|
2021年1月，天澤信息與江蘇海平面簽訂合作協(xié)議，約定由江蘇海平面為部分客戶提供后續(xù)運(yùn)維及技術(shù)服務(wù)，并催收應(yīng)收賬款，公司應(yīng)當(dāng)將實(shí)際收到貨款金額的80%或50%支付給江蘇海平面。公司根據(jù)上述協(xié)議內(nèi)容對(duì)相關(guān)客戶按照可收回金額計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。江蘇海平面原為天澤信息控股子公司，自2020年7月1日起不再納入上市公司合并報(bào)表范圍。
后續(xù)運(yùn)維及技術(shù)服務(wù)是非常重要的一環(huán)，天澤信息卻轉(zhuǎn)包給江蘇海平面，在這樣的情況下，天澤信息已經(jīng)確認(rèn)了收入涉嫌操之過(guò)急。
而且，天澤信息的客戶也有些不靠譜。比如，截至2020年年末，北京諾豪世紀(jì)通信技術(shù)有限公司（下稱“諾豪世紀(jì)”）欠款1.46億元，為第二大欠款戶，逾期兩年以上，計(jì)提壞賬準(zhǔn)備3525.50萬(wàn)元。在2021年2月的披露的《關(guān)于對(duì)深圳證券交易所關(guān)注函答復(fù)的公告》，天澤信息對(duì)該客戶全額計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。不知為何，在后來(lái)披露的2020年年報(bào)，卻少計(jì)提了上億壞賬準(zhǔn)備。
諾豪世紀(jì)成立于2001年12月，注冊(cè)資本及實(shí)繳資本均為1180萬(wàn)元。成立的時(shí)間不短，但規(guī)模非常小。2016年繳納社保人數(shù)4人、2017年3人、2018年4人、2019年3人。諾豪世紀(jì)為什么可以和天澤信息做這么大的買賣并且欠款多年？奇怪的是，天澤信息至今也沒(méi)有起訴。
再如，第三大欠款大戶——中國(guó)移動(dòng)通信集團(tuán)北京有限公司（下稱“北京移動(dòng)”）欠款1.23億元，均已逾期，逾期兩年以上的金額1.17億元，計(jì)提壞賬準(zhǔn)備5690.92萬(wàn)元。處于強(qiáng)勢(shì)地位的北京移動(dòng)欠款是正常的，但多年欠款不還并不正常�？赡艿慕忉尵褪翘鞚尚畔⒃诖_認(rèn)收入方面存在問(wèn)題。而借款逾期，資金被凍結(jié)的天澤信息至今也沒(méi)有起訴北京移動(dòng)。
根據(jù)《關(guān)于對(duì)深圳證券交易所關(guān)注函答復(fù)的公告》，天澤信息旗下子公司遠(yuǎn)江信息大額應(yīng)收賬款余額合計(jì)5.55億元，計(jì)提壞賬準(zhǔn)備5.36億元，計(jì)提比例96.64%�？蛻糁饕ū本┮苿�(dòng)、中國(guó)移動(dòng)通信集團(tuán)陜西有限公司、中國(guó)移動(dòng)通信集團(tuán)河北有限公司、中國(guó)移動(dòng)通信集團(tuán)江蘇有限公司等公司。
天澤信息表示，2020年度，遠(yuǎn)江信息主要采取業(yè)務(wù)溝通的方式進(jìn)行催款，業(yè)務(wù)人員在與客戶進(jìn)行充分溝通后，督促客戶盡快回款。雖收回了部分款項(xiàng)，但總體的回款效果并不理想。
甘愿損失數(shù)億也不起訴這些完全有履行能力的“老賴”，這很反常�；蛟S，合理的解釋就是這5.55億元應(yīng)收賬款嚴(yán)重注水。
如果不是這樣操作，2013年凈利潤(rùn)只有861.11萬(wàn)元的遠(yuǎn)江信息又怎么可能以2015年、2016年、2017年實(shí)現(xiàn)扣非凈利潤(rùn)分別不低于6000萬(wàn)元、9500萬(wàn)元、1.45億元的業(yè)績(jī)承諾賣出10億元天價(jià)？有了這些操作，遠(yuǎn)江信息的業(yè)績(jī)承諾才有著落，原股東才得以全身而退。畢竟，2013年遠(yuǎn)江信息營(yíng)業(yè)收入1.03億元，凈利潤(rùn)861.11萬(wàn)元，2017年?duì)I業(yè)收入5.57億元，凈利潤(rùn)1.31億元，到了2020年?duì)I業(yè)收入8642.23萬(wàn)元，凈利潤(rùn)-3.44億元。
遠(yuǎn)江信息靠難以收回的應(yīng)收賬款創(chuàng)造了業(yè)績(jī)奇跡，到后來(lái)因?yàn)閴馁~損失而陷入巨虧。然而，受害者只有一個(gè)，那就是上市公司。遠(yuǎn)江信息的原股東早已賺翻了。
截至2020年年末，遠(yuǎn)江信息的應(yīng)收賬款賬面余額為7.11億元，壞賬準(zhǔn)備為3.93億元，壞賬準(zhǔn)備計(jì)提比例55.20%。
大樹(shù)底下好乘涼？
有棵樹(shù)2018-2020年實(shí)現(xiàn)的扣非凈利潤(rùn)離業(yè)績(jī)承諾的10億元還差2626.21萬(wàn)元，完成率97.37%。盡管沒(méi)有完成業(yè)績(jī)承諾，但有棵樹(shù)的表現(xiàn)依然可以用驚艷來(lái)形容。有棵樹(shù)是天澤信息上市以來(lái)效果最好的“速效救心丸”。
為了支持上市公司收購(gòu)有棵樹(shù)，當(dāng)時(shí)的天澤信息實(shí)際控制人孫伯榮以及第二大股東陳進(jìn)承諾，以本次交易完成為前提，遠(yuǎn)江信息2018年度、2019年度實(shí)現(xiàn)的扣非凈利潤(rùn)每年均不低于1.45億元。
承諾容易補(bǔ)償難。遠(yuǎn)江信息未完成2018年度的業(yè)績(jī)承諾，上市公司已多次通過(guò)書(shū)面郵件、信息、電話及當(dāng)面溝通等方式提示兩位大股東孫伯榮、陳進(jìn)及時(shí)履行承諾補(bǔ)償義務(wù)，并于2020年4月13日向兩位股東發(fā)出律師函。但是至今，天澤信息尚未收到孫伯榮、陳進(jìn)2018年度及2019年度的業(yè)績(jī)補(bǔ)償款3.14億元。
逾期、凍結(jié)、資金占用
從IPO至今，發(fā)行股票涉及金額超過(guò)40億元，但天澤信息不但沒(méi)有帶來(lái)好的業(yè)績(jī)，反而一地雞毛。不僅僅巨虧，還是出現(xiàn)借款逾期、資金被凍結(jié)、資金被占用等情況。
2020年8月17日，天澤信息披露公告，到期貸款本金9586.12萬(wàn)元處于逾期狀態(tài)并被起訴。這是上市以來(lái)首次，9月償還完畢。
此后，陸續(xù)發(fā)布了多條有關(guān)逾期的信息。
貨幣資金一直保持在數(shù)億元天澤信息怎么無(wú)法償還數(shù)千萬(wàn)借款？
2021年1月，天澤信息自爆大股東占用資金。2019年10月8日，公司的控股股東、實(shí)際控制人肖四清通過(guò)預(yù)付采購(gòu)款方式占用上市公司5001萬(wàn)元。截至2021年2月19日，已全部收回。公司大股東孫伯榮于2019年4月通過(guò)預(yù)付采購(gòu)款方式占用2122.6萬(wàn)元，5月占用140萬(wàn)美元，在2020年6月還清。2020年6月占用1500萬(wàn)元，截至2021年4月28日，已全部收回。
天澤信息解釋，各期末貨幣資金余額中，受限貨幣資金余額占比較大，其中主要為子公司有棵樹(shù)的經(jīng)營(yíng)性平臺(tái)受限資金，系有棵樹(shù)存放于海外銷售第三方電商資金平臺(tái)的資金以及存放于第三方支付平臺(tái)尚未提取的資金，屬于跨境電商業(yè)務(wù)開(kāi)展過(guò)程中形成的正常資金沉淀。有棵樹(shù)各期經(jīng)營(yíng)活動(dòng)保持穩(wěn)定，受限貨幣資金余額波動(dòng)范圍合理。公司正積極與相關(guān)債權(quán)人協(xié)商和解方案，并初步計(jì)劃以處置離岸保證金方式清償逾期債務(wù)。同時(shí)，公司也將積極采取加快遠(yuǎn)江信息應(yīng)收賬款回收、盤查處置固定資產(chǎn)、督促股東履行業(yè)績(jī)承諾現(xiàn)金補(bǔ)償義務(wù)等方式全力籌措償債資金。
有棵樹(shù)存放于海外銷售第三方電商資金平臺(tái)的資金以及存放于第三方支付平臺(tái)尚未提取的資金為何成了受限資金了？當(dāng)然，肩負(fù)業(yè)績(jī)承諾的有棵樹(shù)保證充足的資金沖刺也無(wú)可厚非。
根據(jù)有棵樹(shù)的審計(jì)報(bào)告，截至2018年年末，貨幣資金為4.72億元，其中平臺(tái)賬戶資金1.81億元，平臺(tái)賬戶資金占貨幣資金的比例為38.35%。
截至2020年年末，有棵樹(shù)的平臺(tái)賬戶資金占貨幣資金的比例高達(dá)90.12%。比例從38.35%飆升至90.12%，但真的有這么多資金在平臺(tái)賬戶？
來(lái)源： 證券市場(chǎng)周刊 共2頁(yè) 上一頁(yè) [1] [2] 搜索更多: |
