標(biāo)的實(shí)控人違規(guī)擔(dān)保 康尼機(jī)電計(jì)提商譽(yù)減值22.71億
2018年6月23日，康尼機(jī)電公告，發(fā)現(xiàn)全資子公司龍昕科技董事長兼總經(jīng)理廖良茂涉嫌存在利用職務(wù)便利以龍昕科技名義違規(guī)對外擔(dān)保等事項(xiàng)。2018年7月24日，康尼機(jī)電披露發(fā)現(xiàn)龍昕科技存在9起擔(dān)保和債務(wù)糾紛。
2019年4月30日，康尼機(jī)電披露關(guān)于計(jì)提有關(guān)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備及預(yù)計(jì)負(fù)債的公告，公司合并報(bào)表計(jì)提減值損失金額29.84億元，其中商譽(yù)減值22.71億元，壞賬損失5.87億。
康尼機(jī)電稱資產(chǎn)減值損失大幅增加，主要系龍昕科技原董事長廖良茂利用職務(wù)便利以龍昕科技名義違規(guī)對外擔(dān)保等事項(xiàng)披露以后，對龍昕科技生產(chǎn)經(jīng)營產(chǎn)生了一系列的重大不利影響，包括大量違規(guī)擔(dān)保、供應(yīng)商起訴、銀行賬戶被凍結(jié)、廖良茂被公安機(jī)關(guān)立案偵查并刑拘等，龍昕科技生產(chǎn)經(jīng)營難以為繼，資產(chǎn)出現(xiàn)大幅減值，承諾業(yè)績預(yù)計(jì)無法實(shí)現(xiàn)。
其中，截止2018年末，康尼機(jī)電已知龍昕科技原實(shí)際控制人廖良茂擅自以龍昕科技名義違規(guī)借款1.67和6.12億元，公司在法院一審判決結(jié)果或仲裁結(jié)果及訴訟律師意見基礎(chǔ)上，全額計(jì)提了預(yù)計(jì)損失1.67億元和1.88億元。
另外，廖良茂私自以龍昕科技在廈門國際銀行股份有限公司珠海拱北支行的3.04億元定期存單為深圳市鑫聯(lián)科貿(mào)易有限公司（簡稱“鑫聯(lián)科”）向廈門國際銀行珠海分行的3億元授信貸款及資產(chǎn)管理計(jì)劃提供質(zhì)押擔(dān)保。
相關(guān)債務(wù)到期后，鑫聯(lián)科無力償還，龍昕科技因承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任被劃扣款項(xiàng)2.01億元。因龍昕科技在廈門國際銀行的一筆定期存單（本金1.015億元）被司法凍結(jié)，債權(quán)人江海證券向法院提起訴訟，主張對龍昕科技質(zhì)押的1.015億元定期存單享有優(yōu)先受償權(quán)。即龍昕科技為違規(guī)質(zhì)押需承擔(dān)3.01億元損失。
康尼機(jī)電稱，考慮到2018年6月15日，廖良茂及其一致行動人田小琴、眾旺昕將其合計(jì)持有的上市公司4090.16萬股股份質(zhì)押給龍昕科技，為龍昕科技的對外擔(dān)保提供反擔(dān)保，并在中登公司深圳分公司辦理了股份質(zhì)押登記手續(xù)，公司在確認(rèn)廈門國際銀行存單違規(guī)質(zhì)押預(yù)計(jì)損失時(shí)，在扣除反擔(dān)保股票價(jià)值后預(yù)計(jì)了 0.97億元損失。
上述應(yīng)收款項(xiàng)及商譽(yù)計(jì)提的減值損失影響康尼機(jī)電2018年度利潤減少29.84億元、預(yù)計(jì)負(fù)債影響2018年度利潤減少4.66億元，合計(jì)影響當(dāng)期利潤減少34.51億元。
康尼機(jī)電在年報(bào)中稱，“擬通過合法合規(guī)的方式將龍昕科技剝離出上市公司”。但是這次高溢價(jià)并購，已經(jīng)嚴(yán)重拖累了公司業(yè)績，后續(xù)如何尚未可知。
國泰君安證券又做投行又唱多 兩度忽悠股民
作為此次并購的獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問，國泰君安證券在2018年3月2日披露的獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問報(bào)告中，稱本次交易有助于提高上市公司的資產(chǎn)質(zhì)量和盈利能力，促進(jìn)上市公司的長遠(yuǎn)發(fā)展，符合上市公司和全體股東的利益。
國泰君安證券稱，龍昕科技的主營業(yè)務(wù)成長性良好、持續(xù)盈利能力較強(qiáng)。交易完成后，上市公司主營業(yè)務(wù)將在原有軌道交通門系統(tǒng)的研發(fā)、制造和銷售及軌道交通裝備配套產(chǎn)品與技術(shù)服務(wù)的基礎(chǔ)上增加消費(fèi)電子精密結(jié)構(gòu)件表面處理業(yè)務(wù)，有利于上市公司增強(qiáng)持續(xù)經(jīng)營能力。
在曝出龍昕科技實(shí)控人違規(guī)擔(dān)保等事項(xiàng)后，上交所向康尼機(jī)電發(fā)出問詢函。在2018年7月24日回復(fù)上交所問詢時(shí)，康尼機(jī)電表示，“公司、財(cái)務(wù)顧問以及其他中介機(jī)構(gòu)在重組盡職調(diào)查中勤勉盡責(zé)，已經(jīng)對龍昕科技質(zhì)押、擔(dān)保情況實(shí)施了充分和必要的程序，上述違規(guī)質(zhì)押、擔(dān)保未能及時(shí)披露的原因在于公司、財(cái)務(wù)顧問以及其他中介機(jī)構(gòu)的調(diào)查手段受限，以及廖良茂的惡意隱瞞”。
上市公司的撇清是否能真的洗脫自身和中介的責(zé)任？過了一年時(shí)間，國泰君安證券披露了致歉公告。國泰君安證券稱，本次交易完成后，上市公司發(fā)現(xiàn)龍昕科技原實(shí)際控制人私自以龍昕科技名義違規(guī)借款和擔(dān)保，給龍昕科技帶來重大損失，并對龍昕科技的生產(chǎn)經(jīng)營產(chǎn)生重大負(fù)面影響。國泰君安證券及項(xiàng)目主辦人胡敬寶、李鴻對2018年業(yè)績未達(dá)到盈利預(yù)測目標(biāo)深感遺憾并向投資者致歉。
而追溯發(fā)現(xiàn)，國泰君安證券不但在康尼機(jī)電的并購方面擔(dān)任財(cái)務(wù)顧問，康尼機(jī)電在二級市場的股價(jià)也得到國泰君安證券的積極唱多。
2018年3月5日，國泰君安證券發(fā)布研報(bào)《康尼機(jī)電更新報(bào)告：消費(fèi)增長接力，機(jī)電一體化平臺再起航》，研究員為黃琨。研報(bào)中稱，康尼機(jī)電為軌交門系統(tǒng)絕對龍頭，此次收購龍昕科技切入表面處理領(lǐng)域，機(jī)電一體化平臺向橫深發(fā)展。若不考慮并表，維持公司17-19年歸母凈利潤為2.63/3.21/3.89億�？紤]到18年龍昕開始并表，公司2017-19年凈利潤將達(dá)2.63/6.51/7.99億。維持公司目標(biāo)價(jià)17.85元，維持增持評級。
不過康尼機(jī)電的股價(jià)并未如國泰君安證券所愿，截至5月16日收盤，康尼機(jī)電報(bào)5.14元，與2017年11月13日創(chuàng)下的16.38元階段高點(diǎn)相比，跌幅近70%。（中國經(jīng)濟(jì)網(wǎng) 記者 關(guān)婧）
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