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近日，證監(jiān)會(huì)對(duì)東方花旗未勤勉盡責(zé)案作出處罰，沒(méi)收業(yè)務(wù)收入595萬(wàn)元，處以罰款1785萬(wàn)元。
根據(jù)證監(jiān)會(huì)官網(wǎng)公告顯示，東方花旗一是為粵傳媒重大資產(chǎn)重組出具的財(cái)務(wù)顧問(wèn)報(bào)告存在虛假記載，二是作為粵傳媒重大資產(chǎn)重組項(xiàng)目的獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)，在盡職調(diào)查過(guò)程中未勤勉盡責(zé)。
2013年9月30日，東方花旗與粵傳媒簽訂《財(cái)務(wù)顧問(wèn)協(xié)議》，擔(dān)任粵傳媒收購(gòu)香榭麗項(xiàng)目獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)。該項(xiàng)目于2014年7月1日完成交割手續(xù)，法定持續(xù)督導(dǎo)期限為2014年7月1日至2015年12月31日，項(xiàng)目收費(fèi)金額為595萬(wàn)元。
然而，在該過(guò)程中，東方花旗存在核查程序缺失，未核查相關(guān)標(biāo)的公司應(yīng)收賬款和收入的確認(rèn)政策、未分析報(bào)告期內(nèi)標(biāo)的公司應(yīng)收賬款的賬齡情況、未對(duì)報(bào)告期內(nèi)收入增長(zhǎng)情況執(zhí)行分析性復(fù)核、未對(duì)標(biāo)的公司應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備計(jì)提的充分性進(jìn)行核查。其核查程序有所缺失，導(dǎo)致未能發(fā)現(xiàn)香榭麗財(cái)務(wù)造假的問(wèn)題。
“券商被卷入財(cái)務(wù)作假，可能會(huì)影響公司信譽(yù)值，在券商業(yè)務(wù)整體行情不好的情況下，業(yè)務(wù)開(kāi)展將會(huì)更加艱難。”有券商人士分析，合資公司在管理上存在諸多問(wèn)題，此次處罰或許也是兩者分手的助推器，外資獨(dú)立出去之后，東方花旗或在內(nèi)控上更加統(tǒng)一。
花旗獨(dú)資“以退為進(jìn)”
一直以來(lái)，合資券商如中德證券、東方花旗等都只能專(zhuān)注投行業(yè)務(wù)，缺乏其他業(yè)務(wù)牌照，在大項(xiàng)目的承攬上存在一定劣勢(shì)。而《外商投資證券公司管理辦法》中明確表示，將逐步放開(kāi)合資券商的業(yè)務(wù)范圍，不再局限于投行等單一業(yè)務(wù)牌照，這極大地刺激了外資機(jī)構(gòu)設(shè)立外商券商的熱情。
對(duì)此，東方證券在公告中沒(méi)有明確指出花旗亞洲擬退出的原因。不過(guò)，業(yè)內(nèi)人士普遍認(rèn)為，此次花旗的選擇被很可能是“以退為進(jìn)”，并非意味著放棄中國(guó)市場(chǎng)，而是可能尋找獨(dú)資的機(jī)會(huì)，因?yàn)橥顺龊腺Y券商后再申請(qǐng)?jiān)O(shè)立外商投資券商已有先例。
2018年11月份，摩根大通設(shè)立外商投資券商的申請(qǐng)已經(jīng)獲得證監(jiān)會(huì)第一次反饋意見(jiàn)，申請(qǐng)進(jìn)度追上了野村證券。而在2016年，摩根大通與第一創(chuàng)業(yè)分離，將持有合資券商——一創(chuàng)摩根的33%股權(quán)全部轉(zhuǎn)讓給第一創(chuàng)業(yè)。
“前有大和證券已經(jīng)完成控股，后又有一創(chuàng)和摩根的分手路徑作參考。”上述券商人士分析，花旗退出有經(jīng)驗(yàn)可參考，另設(shè)門(mén)戶并不意外，后續(xù)或繼續(xù)有合資券商踏入分手陣營(yíng)。
來(lái)源：長(zhǎng)江商報(bào) 記者 鄭瑋 共2頁(yè) 上一頁(yè) [1] [2] 搜索更多: 東方花旗 |
