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業(yè)績承諾遭質疑
除對評估值較大差異有懷疑外，交易標的承諾的業(yè)績能否實現也成為考慮的重點，按照公司介紹，價之鏈是一家快速成長的跨境電商行業(yè)企業(yè)，以“品牌電商+電商軟件+電商 社區(qū)”為主營業(yè)務的跨境出口電商企業(yè)。
公司同時表示，甘情操、朱鈴、深圳市共同夢想科技企業(yè)（有限合伙） 作為一致行動人，自簽署聲明至本次交易的工商變更登記手續(xù)完成之日起五年內， 通過任何方式增持潯興股份的股票時，都不會導致本企業(yè)、本人及本企業(yè)、本人的一致行動人合計持有的股份高于潯興股份已發(fā)行總股份的 10%，假設甘情操、朱鈴、共同夢想利用共管賬戶內全部 1.60 億元用于購買潯興股份股票，并以停牌時市場價格測算，增持后占上市公司股份比例約為 3.17%。因此，交易不會對潯興股份的股權結構造成重大影響，也不會導致潯興股份的實際控制權發(fā)生變化。“上市公司擬收購交易對方持有的價之鏈 65.00%股權，是公司突破傳統(tǒng)制造業(yè)瓶頸、切合公司發(fā)展戰(zhàn)略的重要舉措。”
為此，甘情操、 朱鈴和共同夢想對標的公司價之鏈進行業(yè)績承諾：2017年度、2018年度、2019年度的凈利潤將保持持續(xù)較快增長，價之鏈2017年度、2018年度、2019年度扣除非經常性損益后孰低的凈利潤將不低于1億元、1.6億元和2.50億元。且業(yè)績未達標時由部分交易對方承擔補償責任，并設置超額業(yè)績獎勵安排。
對比交易標的價之鏈2015年至今年一季末的凈利潤來看，其所獲得的利潤分別僅為882.6萬元、5570.27萬元和421.73萬元。與承諾業(yè)績有所差別，且在今年完成的1.65億元募資中，價之鏈實際控制人甘情操、朱鈴向認購方承諾的價之鏈2017年和2018年業(yè)績，分別為不低于1億元與1.3億元，其中2018年的業(yè)績承諾比這次潯興股份收購的業(yè)績承諾少了3000萬元。
對此，交易所質疑稱價之鏈承諾業(yè)績與報告期實現的收入相比，增長幅度較大，要求補充說明營業(yè)收入預測增長的依據及合理性，對此，潯興股份回復稱，價之鏈自有品牌電商業(yè)務毛利率約在 45%-55%之間且處于逐年上升趨勢，未來預測主要結合 2017 年最新的毛 利情況并考慮未來產品結構變化進行預測。
證券日報 記者 劉斯會 共2頁 上一頁 [1] [2] 拉鏈制造商潯興股份10.14億收購跨境電商公司 質押融資25億入主潯興股份 匯澤豐“身家”3個月縮水近半 搜索更多: 潯興股份 |
