募集資金流向不明

　　黑龍江監(jiān)管局指出，譽(yù)橫藥業(yè)2010 年年度報(bào)告對(duì)募集資金使用情況披露的內(nèi)容不全面。根據(jù)《深圳證券交易所中小企業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》6.3.5 規(guī)定：“超過(guò)最近一次募集基金投資計(jì)劃的完成期限且募集資金投入金額未達(dá)到相關(guān)計(jì)劃金額 50%的，公司應(yīng)在最近一期定期報(bào)告中披露項(xiàng)目的進(jìn)展情況，出現(xiàn)異常的原因，以及調(diào)整后的募集資金投資計(jì)劃（如有）”。

　　而譽(yù)橫藥業(yè)年報(bào)中只披露了2010年募集資金投資項(xiàng)目使用9421.71萬(wàn)元，超募資金項(xiàng)目使用3.31億元，期末剩余12.56億元，未做進(jìn)一步的說(shuō)明。去年6月譽(yù)橫藥業(yè)IPO每股發(fā)行價(jià)格為 50.00 元，共計(jì)募集資金 17.5億元，扣除證券公司發(fā)行和保薦費(fèi) 6,375萬(wàn)元后，實(shí)際募集資金總額為約16.86億元。

　　董事會(huì)僅有7名董事

　　而作為一個(gè)上市公司，經(jīng)檢查發(fā)現(xiàn)，譽(yù)橫藥業(yè)現(xiàn)任董事會(huì)成員構(gòu)成中只有7名董事，不符合公司《章程》第一百零七條：“董事會(huì)由 9 名董事組成。”

　　截至2010年12月31日，公司尚有董事長(zhǎng)朱吉滿、副董事長(zhǎng)王東緒，董事楊紅冰、周宏偉、尚磊、常運(yùn)東、程根強(qiáng)、鄭絳青和3名獨(dú)立董事。公司今年來(lái)只發(fā)布過(guò)兩份辭職公告，2011年3月 15 日，公司董事兼財(cái)務(wù)總監(jiān)周宏偉、董事常運(yùn)東向董事會(huì)遞交辭職申請(qǐng)，前者辭職是“個(gè)人原因”，后者則是“工作原因”。

　　不僅如此，公司還未建立《外部信息使用人管理制度》和《重大資金往來(lái)控制制度》兩項(xiàng)制度，不符合證監(jiān)會(huì)相關(guān)公告的要求。

　　5%偷梁換柱為0.5%

　　黑龍江監(jiān)管局指出，譽(yù)橫藥業(yè)部分內(nèi)控制度的規(guī)定與規(guī)范性文件的要求不符�！渡钲谧C券交易所中小企業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》第 3.5.2 條規(guī)定：“上市公司擬與關(guān)聯(lián)法人發(fā)生的交易總額高于300 萬(wàn)元或高于公司最近經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)絕對(duì)值的 5%的關(guān)聯(lián)交易應(yīng)由獨(dú)立董事認(rèn)可后，提交董事會(huì)討論。”

　　但該公司《獨(dú)立董事工作規(guī)則》第十六條：“公司擬與關(guān)聯(lián)法人發(fā)生的交易總額高于 300 萬(wàn)元且占公司最近經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)絕對(duì)值的0.5%的關(guān)聯(lián)交易應(yīng)由 1/2 以上的獨(dú)立董事認(rèn)可后，提交董事會(huì)討論。”不僅將“或”變成“且”，還將占凈資產(chǎn)絕對(duì)值的比例從5%改成0.5%。而公司2010 年年度經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)為212，074.25 萬(wàn)元，凈資產(chǎn)絕對(duì)值的 0.5%為 1，060.37 萬(wàn)元，與規(guī)定不符。

　　年報(bào)打過(guò)補(bǔ)丁仍然不足

　　不知是否因?yàn)榈谝荒晟鲜校�信批�?jīng)驗(yàn)不足，譽(yù)橫藥業(yè)2月22日發(fā)布年報(bào)，4月份便發(fā)現(xiàn)漏洞，發(fā)布補(bǔ)充和更正公告給年報(bào)“打補(bǔ)丁”，而且補(bǔ)丁并不是無(wú)關(guān)痛癢的信息。

　　在增加內(nèi)容中，公司說(shuō)明了銷售增幅較高的產(chǎn)品情況。公司的銷售的主要產(chǎn)品 2010 年共計(jì)銷售5.2 億，占銷售總額 5.75 億的90.43%。其中增幅度超過(guò) 30%的只有注射用哌拉西林舒巴坦鈉、前列地爾注射液 2ml（曼新妥）等。

　　此外，譽(yù)橫藥業(yè)還補(bǔ)充道，2010年度公司實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn) 15,471.30 萬(wàn)元，其中子公司經(jīng)緯本年度實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn) 2,365.54 萬(wàn)元，對(duì)公司凈利潤(rùn)影響達(dá)到了 15.28%。同時(shí)，2010 年度公司對(duì)子公司經(jīng)緯增資 9820 萬(wàn)元，使經(jīng)緯注冊(cè)資本由原來(lái)的 180 萬(wàn)元，增加至 10000 萬(wàn)元。

　　可是，小補(bǔ)丁掩蓋不住大問(wèn)題，譽(yù)橫藥業(yè)此次被責(zé)令整改就足以說(shuō)明其信批和公司治理都存在缺陷。黑龍江證監(jiān)局要求譽(yù)衡藥業(yè)2011年5月31日?qǐng)?bào)送切實(shí)可行的整改方案，公司表示已組成整改工作小組，對(duì)上述問(wèn)題研究并盡快制定整改方案。