ODI年度申報(bào)
ODI備案，指的就是中國境內(nèi)的企業(yè)（我們稱之為“境內(nèi)主體”），在通過新設(shè)、并購及其他方式在境外擁有非金融企業(yè)或取得既有非金融企業(yè)所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)等權(quán)益之前，需要向相關(guān)審核部門主要是商務(wù)委門、發(fā)改，部分情況還涉及外匯管理局）進(jìn)行申報(bào)并獲得批準(zhǔn)或備案的程序。
ODI年度申報(bào)已進(jìn)入倒計(jì)時(shí)，將于 6 月 30 日截止。未完成申報(bào)事宜的企業(yè)需盡快行動(dòng)，漏報(bào)、遲報(bào)、錯(cuò)報(bào)都可能導(dǎo)致外匯業(yè)務(wù)受限、信用評級下降，甚至面臨罰款，影響企業(yè)跨境投資的合規(guī)運(yùn)營。
需進(jìn)行ODI申報(bào)的企業(yè)
1、所有 2024 年 12 月 31 日前完成 ODI 登記的境內(nèi)投資主體（含金融機(jī)構(gòu)、特殊目的公司 SPV 的境內(nèi)個(gè)人股東）。
2、多家境內(nèi)企業(yè)聯(lián)合投資同一境外公司：由持股比例最大的主體牽頭申報(bào)（比例相同需協(xié)商并提交協(xié)議）。
3、即使境外企業(yè)未實(shí)際運(yùn)營 / 已注銷：未運(yùn)營需填 "0 數(shù)據(jù)" 并說明，已注銷需先完成外匯注銷登記。
各境外投資企業(yè)境內(nèi)直接投資主體通過“國家外匯管理局?jǐn)?shù)字外管平臺”（zwfw.safe.gov.cn/asone）報(bào)送2024年度境外投資企業(yè)存量權(quán)益數(shù)據(jù)。
如果企業(yè)以往年度未申報(bào)，需先選擇對應(yīng)年度申報(bào)。企業(yè)完成登記后，如發(fā)現(xiàn)填報(bào)錯(cuò)誤，可以重新申報(bào)，原申報(bào)數(shù)據(jù)將被覆蓋。
如何確認(rèn)申報(bào)主體？
第一步：主體確認(rèn)
• 制作《投資結(jié)構(gòu)比對表》，橫向?qū)Ρ瘸止杀壤?shí)繳金額、行業(yè)專長等維度；
• 提前1個(gè)月向商務(wù)、發(fā)改部門提交預(yù)審咨詢函；
• 召開股東會形成書面決議，明確申報(bào)主體及配合機(jī)制；
第二步：材料準(zhǔn)備
除常規(guī)備案表、審計(jì)報(bào)告外，特別注意：
• 跨境投資協(xié)議需約定"申報(bào)主體變更觸發(fā)條款"；
• 外匯資金來源證明要具體到每筆款項(xiàng)的劃轉(zhuǎn)路徑；
• 敏感行業(yè)項(xiàng)目需額外準(zhǔn)備《境外投資風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對預(yù)案》；
第三步：跨部門協(xié)同
• 商務(wù)備案完成后3個(gè)工作日內(nèi)同步提交發(fā)改材料；
• 外匯登記建議由申報(bào)主體開戶行全程跟進(jìn)；
• 建立"三方臺賬"實(shí)時(shí)更新各部門反饋意見。
未及時(shí)申報(bào)的后果
1、業(yè)務(wù)凍結(jié)：外匯局直接暫停資本項(xiàng)下業(yè)務(wù)（資金匯出、利潤匯回等全部停擺）；
2、信用懲戒：納入 "經(jīng)營異常名錄"，影響后續(xù)境外投資備案審批（如港澳投資、東南亞新設(shè)公司等）；
3、法律責(zé)任：最高 30 萬元罰款，情節(jié)嚴(yán)重移交司法（近年已有企業(yè)因漏報(bào)被公開處罰）。
跨境投資的每一步合規(guī)，都是企業(yè)出海的安全密碼。ODI年度申報(bào)是保障企業(yè)合規(guī)出海的步驟之一，再次提醒大家，未完成ODI年度申報(bào)的企業(yè)盡快行動(dòng)起來。
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